ממחר: אלה תנאי משיכת הכספים מקרנות השתלמות ללא מס
פורסמו ההנחיות למשיכת עד 7,500 ₪ בחודש מקרנות ההשתלמות בפטור ממס • אם המשכורת פחתה או שהוצאתם לחל”ת – אתם זכאים למשוך “משכורת חודשית” מחסכונותיכם • שימו לב שלא חלפו שש שנים מפתיחת הקרן או שלש – אם הגעתם לגיל פרישה
כלכלי 9.8.2020 | 22:25
אילוסטרציה צילום: נתי שוחט, פלאש 90
הקורונה מכבידה? אין משכורת חודשית ואתם תוהים למה שחסכונותיכם ליום סגריר לא יגיעו בדיוק בזמן הסגרירי הזה – ואם אפשר ללא מס, זו הבשורה בשבילכם: החל ממחר (10 באוגוסט 2020) ועד ליום 9 בפברואר 2021, עובד או יחיד, יהיו רשאים למשוך כספים מקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה וכן ריבית ורווחים אחרים שמקורם בהפקדה מוטבת, בפטור ממס, כך פורסם ב- 29 ביולי 2020 ברשומות, במסגרת חקיקת התוכנית לסיוע כלכלי, הוראת השעה הכוללת הוספת סעיף 9(16ג) לפקודת מס הכנסה.
התנאים וההגבלות, עם זאת, לא מקלים על כל אחד לעשות זאת. שימו לב לפרטים.
המשיכה תתאפשר אם טרם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון, ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה, אם טרם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון. הכול ובלבד שסך משיכת הכספים מכלל חשבונותיו של העובד או היחיד לא יעלה על 7,500 ש”ח בחודש מסוים ובהתקיימותם של לפחות אחד מהתנאים המפורטים הבאים:
- במהלך התקופה שמיום 1 במרס 2020 ועד ליום שבו הוגשה הבקשה למשיכת הכספים לקרן ההשתלמות, העובד או בן זוגו או בן זוגו של היחיד, פוטרו מעבודתם או יצאו לחופשה ללא תשלום.
- ההכנסה החייבת החודשית הממוצעת של העובד ובן זוגו או היחיד ובן זוגו, ממשכורת, מעסק או משלח יד, החל ב 1 במרס 2020 ועד תום החודש שקדם ליום שבו הוגשה הבקשה לקרן ההשתלמות, פחתה ביחס להכנסה החייבת החודשית הממוצעת כאמור בשנת המס 2019.
בקשות למשיכת הכספים בהתאם להוראת השעה יוגשו ויטופלו על ידי קרנות ההשתלמות ולא על ידי משרדי השומה. הנחיות בעניין הועברו לקרנות ההשתלמות.
